上海代理記賬常見(jiàn)問(wèn)題解答

　　1、什么時(shí)間開(kāi)始報稅？

　　企業(yè)在領(lǐng)取稅務(wù)登記證的當月開(kāi)始國稅、地稅的納稅申報工作。

　　2、外貿企業(yè)國內采購原料加工出口問(wèn)題

　　目前外貿企業(yè)出口方式呈現新的特點(diǎn)，即在國內購料、委托生產(chǎn)加工后再出口。這種方式的特點(diǎn)是出口貨物名稱(chēng)與企業(yè)在申報退稅時(shí)所提供的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上的貨物名稱(chēng)不符，且一張報關(guān)單對應多張發(fā)票。從這種方式已退稅申報情況看，存在加工合同簡(jiǎn)單、發(fā)票開(kāi)具不規范等問(wèn)題。為規范管理，明確如下要求。

　?。?）企業(yè)在申報退稅時(shí)，必須同時(shí)提供主料與加工費的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，如兩者中只能提供一張增值稅專(zhuān)用發(fā)票（主料或加工費），將按單證不齊予以征稅。

　?。?）企業(yè)在申報退稅時(shí)，提供的原料購銷(xiāo)合同和委托加工合同內容要詳細、規范。即購進(jìn)原料在購銷(xiāo)合同上要有詳細的數量、單價(jià)、金額、結算方式、運輸方式等；委托加工合同必須注明單耗、損耗以及所提供料件和加工成品的數量等。

　?。?）國內購料、委托生產(chǎn)加工后出口商品的換匯成本不能高于出口匯率。如出現換匯成本高的問(wèn)題，按第三條規定調整后計算退稅額。

　?。?）國內購料、委托生產(chǎn)加工后出口商品分別是按原料和加工商品的退稅率辦理退稅，對原料與出口商品的退稅率一致的，可統一按出口商品的退稅率辦理退稅。為確保退稅率使用的準確性，出口企業(yè)在退稅申報時(shí)必須提供原料的出口商品編碼，以便退稅機關(guān)查詢(xún)和確定退稅率。

　　3、出口發(fā)票開(kāi)具時(shí)間問(wèn)題

　　出口發(fā)票是出口企業(yè)辦理退稅的一個(gè)重要單證。出口退稅要求企業(yè)提供的是稅務(wù)機關(guān)監制的出口發(fā)票，增值稅專(zhuān)用發(fā)票及出口發(fā)票的開(kāi)具時(shí)限要求在該筆出口貨物的出口退（免）稅申報期限前開(kāi)具。

　　4、高新技術(shù)企業(yè)享有那些稅收優(yōu)惠政策？

　　營(yíng)業(yè)稅：高新技術(shù)企業(yè)從事技術(shù)轉讓、技術(shù)開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)和與之相關(guān)的技術(shù)咨詢(xún)、技術(shù)服務(wù)業(yè)務(wù)取得的收入，免征營(yíng)業(yè)稅。企業(yè)所得稅：高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區內的高新技術(shù)企業(yè)，減按15%的稅率征收所得稅。經(jīng)主管稅務(wù)部門(mén)批準，新辦的高新技術(shù)企業(yè)開(kāi)辦之日起免征所得稅三年，第四年至第六年減按7.5%稅率征收所得稅。

　　5、什么時(shí)間進(jìn)行工商年檢？

　　凡在12月31日前領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執照的企業(yè)均應參加次年1月1日至4月31日的工商年檢。

　　6、出口企業(yè)銷(xiāo)售處理問(wèn)題

　?。?）外貿企業(yè)在貨物出口時(shí)，應在貨物報關(guān)出口的當月做銷(xiāo)售處理（月底結帳后出口的貨物可在次月做銷(xiāo)售處理）。

　?。?）生產(chǎn)企業(yè)產(chǎn)品按FOB價(jià)出口的，應在貨物報關(guān)出口的當月做銷(xiāo)售處理；按CIF價(jià)出口的，應在貨物報關(guān)出口并能準確確認出口報關(guān)單所注明的國外運費、保險費、傭金后做銷(xiāo)售處理。

　　7、出口企業(yè)逾期申報處理問(wèn)題

　　出口企業(yè)將貨物報關(guān)出口后，應在滿(mǎn)“90日”后的申報期內申報退稅。對有特殊原因不能按期申報,但符合延期申報規定的企業(yè)，

　　經(jīng)市局審批后最多可延期三個(gè)月申報。對辦理延期申報的出口企業(yè)，必須在申報期內先按規定做銷(xiāo)售處理并進(jìn)行納稅申報、出口退稅申報（做單證不齊標志）后方可辦理延期申請。對未按上述規定處理的出口企業(yè)，不予審批延期手續。

　　8、外貿企業(yè)增值稅發(fā)票取得問(wèn)題

　　外貿企業(yè)取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票是辦理出口退稅的主要單證。按照增值稅專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具時(shí)限的稅收規定，供貨企業(yè)應在貨物發(fā)出的當天開(kāi)具發(fā)票。由于外貿企業(yè)資金、貨物質(zhì)量等問(wèn)題，發(fā)票開(kāi)具滯后的問(wèn)題比較突出?？紤]到外貿企業(yè)出口經(jīng)營(yíng)特殊性，以及出口退稅申報“90日”的時(shí)間要求，外貿企業(yè)必須在貨物報關(guān)出口之日90日以?xún)热〉迷鲋刀惏l(fā)票，即增值稅發(fā)票開(kāi)具日期在出口報關(guān)單“出口日期”之日起90日以?xún)?，對超過(guò)90日開(kāi)具的發(fā)票，將按單證逾期不予辦理退稅。

　　9、外貿企業(yè)報關(guān)單涉及征稅問(wèn)題

　　外貿企業(yè)出口的報關(guān)單上有兩筆以上貨物同時(shí)出口，既有應退稅貨物，又有應征稅貨物。為確保應征稅貨物不出現稅收漏洞，要求出口企業(yè)在申報出口退稅時(shí)，應同時(shí)提供應征稅貨物完稅憑證或計提銷(xiāo)項稅財務(wù)處理的原始憑證（復印件）。

　　10、代理記賬機構設立不規范

　　代理記賬機構必須有3名以上持有會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)的專(zhuān)職從業(yè)人員，且主管代理記賬業(yè)務(wù)的負責人必須具有會(huì )計師以上專(zhuān)業(yè)技術(shù)職稱(chēng)資格。但實(shí)際執行中，相當部分的代理記賬機構不符合此規定。

　　11、代理記賬機構執業(yè)質(zhì)量不樂(lè )觀(guān)

　　會(huì )計核算方面尚存在許多不規范之處，一些會(huì )計核算未能以權責發(fā)生制為基礎，對所代理公司未按《公司法》計提法定公積金、法定公益金的現象也較普遍，代理編制的年度財務(wù)會(huì )計報告都只有基本會(huì )計報表，均未按制度規定的要求提供會(huì )計報表附注的內容等。

　　12、生產(chǎn)企業(yè)取得非自產(chǎn)產(chǎn)品進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權問(wèn)題

　　生產(chǎn)企業(yè)出口退稅的產(chǎn)品是自己生產(chǎn)加工的產(chǎn)品，對非自產(chǎn)產(chǎn)品執行的是征稅的政策規定。目前，雖然工商及外經(jīng)貿部門(mén)允許生產(chǎn)企業(yè)從事非自產(chǎn)產(chǎn)品的進(jìn)出口業(yè)務(wù)，但生產(chǎn)企業(yè)上述政策規定并沒(méi)有變化，如企業(yè)出口非自產(chǎn)產(chǎn)品需做繳稅處理。

　　13、對于“代理記賬”的措施不是很得力

　　當前對于應當委托代理記賬的小型經(jīng)濟組織和應當建賬的個(gè)體工商戶(hù)而言，主要存在兩方面的問(wèn)題，一是應當建賬而 不建賬的現象十分普遍，二是許多“受托代理記賬人”不具備合法資格。這不僅干擾了法律的嚴肅性，而且容易派生出許多其他問(wèn)題。

　　14、對于《會(huì )計法》代理記賬的宣傳力度不夠

　　對于《會(huì )計法》代理記賬的宣傳力度不夠，造成目前許多小型經(jīng)濟組織、特別是廣大的個(gè)體工商戶(hù)，對“代理記賬”知之甚少，認識不足，理解不夠。

　　15、是代理記賬業(yè)務(wù)收費標準混亂

　　在收費標準上，各家代理記賬機構懸殊較大，有些代理記賬機構甚至通過(guò)低價(jià)進(jìn)行惡意競爭，還有部分代理記賬機構自身的經(jīng)營(yíng)收入核算不規范，隱匿收入現象也較普遍。

　　16、關(guān)于代理記賬從業(yè)人員應遵守的規則

　　根據規定，從事代理記賬人員應遵守以下規則：遵守會(huì )計法律、法規和國家統一的會(huì )計制度，依法履行職責；對在執行業(yè)務(wù)中知悉的商業(yè)秘密，負有保密義務(wù)；對委托人示意要求作出的會(huì )計處理。提供不實(shí)會(huì )計資料，以及其他不符合法律、法規規定要求的，應當拒絕；對委托人提出的有關(guān)會(huì )計處理原則問(wèn)題負有解釋的責任等。

　　17、我把發(fā)票記賬聯(lián)給你不就可以了嗎？為什么還要打印匯總表？

　　答：考慮到納稅申報數據的準確性，哪怕相差一分、一毛也會(huì )影響正常申報的，萬(wàn)一發(fā)票少給一張，會(huì )使您在抄稅時(shí)不成功，需要到稅務(wù)局進(jìn)行手工補稅的，所以為了使雙方工作更加準確，請您提供一下發(fā)票的匯總表。

　　18、公司截止目前為止，還有多少進(jìn)項可以抵扣？還能開(kāi)多少發(fā)票不用交稅？

　　答：看金蝶帳套里進(jìn)項稅額有多少留抵或者直接看申報軟件里有多少留抵的金額是可以留抵的進(jìn)項。此金額/0.17+此金額=不用交稅發(fā)票的總額

　　19、企業(yè)所得稅核定征收企業(yè)利潤高點(diǎn)沒(méi)關(guān)系嗎？成本核算可以無(wú)所謂嗎？

　　答：實(shí)際上這是一個(gè)誤區。雖然核定征收企業(yè)所得稅繳納與收入有關(guān)，與利潤總額沒(méi)有關(guān)系，但在企業(yè)變更時(shí)涉及分配利潤需繳納20%個(gè)人所得稅的問(wèn)題。所以核定征收企業(yè)一定要取得實(shí)際發(fā)生的各類(lèi)成本、費用發(fā)票，及時(shí)入賬。

　　20、公司一定要做帳報稅嗎？沒(méi)有業(yè)務(wù)也需要申報嗎？

　　答：企業(yè)必須每月向稅務(wù)所申報企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況，這就是通常所說(shuō)的報稅。沒(méi)有收入同樣需要申報，即零申報。如果不按時(shí)申報就會(huì )進(jìn)入非正常戶(hù)，一旦進(jìn)入非正常戶(hù)企業(yè)再想正常經(jīng)營(yíng)就需要繳納相關(guān)罰款。

　　21、問(wèn)：報銷(xiāo)用什么發(fā)票比較合適？

　　答：差旅費發(fā)票（本地和外地均可）、辦公費發(fā)票、日用品發(fā)票、食品餐飲發(fā)票。建議發(fā)票要有抬頭的，否則稅務(wù)局查賬很有可能被認定為不能在所得稅前扣除的，另食品和餐飲發(fā)票有限額規定的，要控制金額使用。

　　22、問(wèn)：增值稅專(zhuān)用發(fā)票千元版怎樣才能升級到萬(wàn)元版？申請時(shí)需要提供什么材料？

　　答：連續兩個(gè)月開(kāi)票金額超過(guò)三十萬(wàn)元（不含稅）的，稅負率1%的就可以申請升級，連續2個(gè)月單筆銷(xiāo)售額或合同單價(jià)超過(guò)1萬(wàn)元，其累計數超過(guò)月銷(xiāo)售額的25%。

　　申請時(shí)需要提供以下材料：《稅務(wù)行政許可申請表》、《防偽稅控企業(yè)最大開(kāi)票限額變更審定表》、兩份以上合同復印件，合同中的銷(xiāo)售金額與單價(jià)必須與申請版本相適應（貼有印花稅）、《企業(yè)辦理增值稅最高開(kāi)票限額委托書(shū)》。

　　23、問(wèn)：請問(wèn)我想去買(mǎi)發(fā)票，要帶哪些材料？

　　答：先取號，到綜合窗口申請發(fā)票核定（公章、發(fā)票章、身份證復印件、稅務(wù)登記證復印件、增值稅認定批復通知書(shū)）。

　　再取號，到發(fā)票售出窗口填寫(xiě)購用發(fā)票申請單（購買(mǎi)薄、辦稅員聯(lián)系卡、金稅卡）。

　　24、問(wèn)：客戶(hù)把錢(qián)打到公司賬戶(hù)上，一定要開(kāi)發(fā)票嗎？晚點(diǎn)開(kāi)票可以嗎？

　　答：打到公司賬戶(hù)上的錢(qián)可以不開(kāi)發(fā)票或者晚點(diǎn)開(kāi)發(fā)票，但一定要申報交稅的，不開(kāi)票不交稅是不可以的。晚點(diǎn)開(kāi)票的時(shí)間不要超過(guò)一年，否則稅務(wù)局查到的話(huà)不但要叫你補交稅款還要作罰款處理的。

　　25、問(wèn)：高新技術(shù)企業(yè)享有哪些優(yōu)惠政策？

　　答：營(yíng)業(yè)稅：高新技術(shù)企業(yè)從事技術(shù)轉讓、技術(shù)開(kāi)放業(yè)務(wù)和與之相關(guān)的技術(shù)咨詢(xún)、技術(shù)服務(wù)業(yè)務(wù)取得的收入是免營(yíng)業(yè)稅的；企業(yè)所有稅：開(kāi)發(fā)區內的高新技術(shù)企業(yè)，減15%的稅率征收所得稅；經(jīng)主管稅務(wù)部門(mén)批準，新辦的高新技術(shù)企業(yè)在開(kāi)辦之日其免征所得稅三年，第四年至第六年按7.5%稅率征收。

　　26、委托協(xié)富企業(yè)登記代理記賬有什么優(yōu)勢？

　?、倏梢越鉀Q企業(yè)在招聘新會(huì )計過(guò)程中難以準確考核會(huì )計業(yè)務(wù)能力及新人無(wú)法知道整個(gè)稅務(wù)的流程，他們往往只知道自己一些領(lǐng)域內知識，但是如果是小企業(yè)可能就一個(gè)財務(wù)，要她掌握所有的稅務(wù)問(wèn)題就需要很多年的會(huì )計經(jīng)驗才能做到。

　?、趨f(xié)富企業(yè)登記為企業(yè)提供一站式服務(wù)平臺，每月定時(shí)向客戶(hù)發(fā)送財務(wù)報表，清晰透明。（包括所繳每一項稅的得出方式）；會(huì )計記帳與企業(yè)經(jīng)營(yíng)分開(kāi)，可以保證會(huì )計做帳的中立性。

　　27、問(wèn)：我們公司剛成立，沒(méi)有什么業(yè)務(wù)可以?xún)?yōu)惠點(diǎn)嗎？其他代理記賬公司的價(jià)格都是200/月

　　答 ：即使您公司剛成立也是要進(jìn)行會(huì )計核算、申報納稅，公司剛成立事比較多、比較繁瑣，比如如：核票種、申請發(fā)票領(lǐng)購本、建賬、辦理電子申報等，200元一個(gè)月的剛開(kāi)始不會(huì )給你們建賬，后期變更或者稅局查賬時(shí)候會(huì )有問(wèn)題的，還有200一個(gè)月的代理記賬，人員水平和素質(zhì)都要低一個(gè)檔次，俗話(huà)說(shuō)得好“便宜沒(méi)好貨，好貨不便宜”，這句話(huà)也適用于代理記賬行業(yè)，您想要一個(gè)正規的代理記賬公司，把公司賬目做好不可能太便宜的，公司的基本成本在哪里，所以如果您選擇價(jià)格低的代理公司，請一定要注意這些問(wèn)題。

　　金稅三期報稅遇到的問(wèn)題匯總

　　一、個(gè)人所得稅相關(guān)

　　1、個(gè)人所得稅減免稅事項報告表，減免稅額填寫(xiě)不上去。

　　解決方法：請將瀏覽器設為兼容模式 。

　　2、個(gè)人所得稅減免稅事項報告表怎么填？什么情況下減免？哪些項需要填寫(xiě)？

　　解決方法：個(gè)稅有減免的情況下填寫(xiě)該報表，什么情況下可以減免，請咨詢(xún)稅務(wù)人員。

　　3、上傳個(gè)稅報表提示“上傳執行結束（金三）扣繳個(gè)人所得稅報告表--2015年9月8創(chuàng )建上傳失敗1，原因為未知錯誤，詳細錯誤信息：服務(wù)器提交了協(xié)議沖突，請到外網(wǎng)檢查是否已申報”。如下圖：

　　解決方法：納稅人填寫(xiě)的數據有問(wèn)題，將報表刪掉重填一下，核實(shí)一下稅號、單位名稱(chēng)、經(jīng)辦人等等信息，還有系統日期必須和目前時(shí)間一致

　　4、個(gè)人所得稅納稅輔導有合體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅申報表，納稅申報表沒(méi)有什么原因。

　　解決方法：請參見(jiàn)常見(jiàn)問(wèn)題——新網(wǎng)上報稅系統的變化——個(gè)人所得稅自行申報需要以登記的自然人身份進(jìn)行申報的回答。

　　5、扣繳個(gè)人所得稅報告表0申報無(wú)法作廢。

　　解決方法：點(diǎn)直接作廢，就可以作廢0申報的報表。

　　6、個(gè)人所得稅基礎信息表A表上傳失敗，提示該表沒(méi)有輔導錯誤代碼：1005

　　解決方法：核實(shí)是否是下載最新版采集軟件，同時(shí)核實(shí)外網(wǎng)有沒(méi)有輔導報表。

　　二、房產(chǎn)稅、土地使用稅相關(guān)

　　1、申報《房產(chǎn)稅納稅申報表》時(shí)出現申報失敗，失敗原因：【金三接口調用失敗】【金三接口調用失敗】調用系統服務(wù)出錯，異常所在sever名hxhd_helt_sev005,異常原因：1010030092000002：出現系統級異常，需聯(lián)系運維人員進(jìn)一步分析處理。

　　解決方法：請把從價(jià)計征房產(chǎn)稅稅源明細表也暫存，《從價(jià)計征房產(chǎn)稅稅源明細表》、《從租計征房產(chǎn)稅稅源明細表》、《房產(chǎn)稅納稅申報表》三張報表一起申報。

　　2、土地增值稅納稅申報表不能重復創(chuàng )建，如果申報兩個(gè)以上項目該如何申報的問(wèn)題？

　　解決方案：土地增值稅納稅申報表申報一個(gè)項目后，再申報另一個(gè)項目點(diǎn)創(chuàng )建再創(chuàng )建一張報表填寫(xiě)申報。

　　3、目前城鎮土地使用稅稅源明細表中“土地性質(zhì)”只有三項，對應的城市土地使用稅等級1,25,依次2級18，3級10，納稅人如果想報稅額標準是3的原縣城八類(lèi)地段稅目，怎么申報？

　　解決方案：稅務(wù)人員核準的行政區劃不正確造成的，正確核準了應該沒(méi)有問(wèn)題。

　　4、城鎮土地使用稅稅源明細表里土地等級是空白不能選擇， 稅額標準是0，無(wú)法暫存報表？

　　解決方案：納稅人的行政區劃信息在金三不正確，應具體到街道 ，需更新資料。

　　5、城鎮土地使用稅申報表，申報失敗

　　失敗原因：【金三接口調用失敗】【金三接口調用失敗】調用系統服務(wù)出錯,異常所在server名hxhd_helt_svr001，異常原因：1010030092000002:出現系統級異常，需聯(lián)系系統運維人員進(jìn)一步分析處理？

　　解決方案：是因為納稅人的征政區劃信息在金三內不完整造成的，需要具體到街道，此納稅人街道鄉鎮代碼為空，需要納稅人在征管系統更新資料。

　　6、錄入城鎮土地使用稅稅源明細表中土地稅源編號不能自動(dòng)生成。

　　解決方法：這是由于納稅人錄入的土地使用權證號有重復造成的，請納稅人聯(lián)系專(zhuān)管員在金三系統修改土地使用稅稅源信息。

　　7、房產(chǎn)稅的表怎么創(chuàng )建？

　　解決方法：房產(chǎn)稅報表只能申報一次，如果看不到報表，點(diǎn)查詢(xún)，同步輔導信息試一下。

　　8、稅源編號是什么？怎么辦理？干什么用？

　　解決方法：稅源編號在填寫(xiě)稅法登記后暫存自動(dòng)生成，報車(chē)房土報表都要用。

　　三、涉及減免申報相關(guān)

　　1、涉及減免類(lèi)的申報表申報時(shí)申報失敗，失敗原因：【金三接口調用失敗】【金三接口調用失敗】調用系統服務(wù)出錯，異常所在sever名hxhd_helt_sev005,異常原因：1010410006000057：征收品目為技術(shù)合同，存在稅收減免性質(zhì)代碼：0009129999，但減免金額為零，請錄入減免金額。

　　解決方法：技術(shù)合同稅種選了減免性質(zhì)為其它，但金額輸入了0，如果沒(méi)有減免數，則不選擇減免性質(zhì)，再次申報。

　　2、什么是減免性質(zhì)代碼，應該怎么填？

　　解決方法：請先本單位所對應減免項，根據減免項從下拉框中進(jìn)行選擇。 如果本單位不涉及減免事項則不需相應報表。

　　3、網(wǎng)報30000以下減免地方教育費附加減免性質(zhì)中的文件無(wú)法選，是空。

　　解決方法：網(wǎng)報營(yíng)業(yè)稅計稅依據30000以下的，系統會(huì )自動(dòng)減免，不需要選擇減免性質(zhì)。

　　4、個(gè)人所得稅減免稅事項報告表暫存時(shí)提示不能保存空表？

　　解決方法：如果沒(méi)有減免，不需填寫(xiě)個(gè)人所得稅減免稅事項報告表。

　　四、利潤表、養老、失業(yè)相關(guān)

　　1、企業(yè)申報土地使用稅申報表，會(huì )計申報成功并已經(jīng)繳款成功，但稅源明細表目前還在已申報未繳稅的報表當中。

　　解決方法：正?，F象，納稅人繳款成功后，主表會(huì )到已繳稅的報表當中，附表不會(huì )到已繳稅的報表當中，在已申報未繳稅的報表當中，是正?，F象。

　　2、利潤表的上期金額如何填寫(xiě)？

　　解決方法：填寫(xiě)上月金額。

　　3、養老報表保存之后提示納稅人行政區劃代碼不能為空。請到金三系統完善個(gè)人基礎信息。

　　解決方法：請聯(lián)系管理員核實(shí)征管系統是否有您單位的養老失業(yè)報表。

　　4、納稅人基本養老保險里面顯示的開(kāi)戶(hù)行是之前的已經(jīng)銷(xiāo)戶(hù)的銀行。

　　解決方法：請納稅人聯(lián)系稅務(wù)人員在社保費管理系統修改信息，然后在外網(wǎng)納稅人數據同步模塊做一下數據同步。

　　5、納稅人養老保險納稅申報表中，個(gè)人稅率不正確。

　　解決方法：聯(lián)系專(zhuān)管員在社保系統內做同步后，請您在網(wǎng)報系統再做一下數據同步。

　　6、養老繳款提示：交易處理失敗。

　　解決方法：請聯(lián)系專(zhuān)管員在社保系統內做一下外網(wǎng)納稅人數據同步，繳款時(shí)會(huì )對納稅人身份證號進(jìn)行檢驗。

　　7、納稅人填寫(xiě)養老保險納稅申報表時(shí)，報表中社會(huì )保險登記號碼顯示的不正確。

　　解決方法：請聯(lián)系專(zhuān)管員在社保費管理系統做一下數據同步。

　　8、失業(yè)保險 申報后想作廢卻選不中報表，一選就直接打開(kāi)報表

　　解決方法：失業(yè)不能在外網(wǎng)直接作廢，讓稅務(wù)人員在社保費管理系統作廢。

　　9、養老保險報表沒(méi)有出現，點(diǎn)擊查詢(xún)同步輔導信息之后也不出現報表。

　　解決方法：沒(méi)有輔導或沒(méi)有認定，如果確定已做過(guò)輔導認定，可以嘗試同步數據，還不行可撥打0133-86112366咨詢(xún)。

　　10、養老保險申報表無(wú)法作廢。

　　解決方法：養老保險報表屬于社保的報表，社保的報表不能在網(wǎng)報系統作廢，需要由稅務(wù)人員在社保費系統作廢。

　　11、納稅人從外網(wǎng)申報時(shí)，提示殘保金已申報,稅務(wù)人員說(shuō)在金三里面查了沒(méi)有，申報錯誤更正那也沒(méi)有殘保金的申報數據。

　　解決方法：請核實(shí)在金三系統查詢(xún)時(shí)稅款屬期和網(wǎng)報申報的屬期是否一致，如一致，請稅務(wù)人員在問(wèn)題管理平臺發(fā)問(wèn)題，咨詢(xún)金三推廣組。

　　12、納稅人選擇了資產(chǎn)負債表、利潤表，申報時(shí)提示資產(chǎn)負債表、利潤表必須同時(shí)申報？

　　解決方法：有可能納稅人兩張財務(wù)報表不是同一會(huì )計制度，有的是小企業(yè)，有的是企業(yè)，需要看清楚，如果是這種情況，需要聯(lián)系專(zhuān)管員修改輔導信息的報表。

　　13、申報報表時(shí)提示附行業(yè)代碼不合法，請對數據進(jìn)行修改？

　　解決方法：請到辦稅服務(wù)廳做變更登記業(yè)務(wù)，變更行業(yè)及附行業(yè)。

　　14、對于養老繳款時(shí)提示不是網(wǎng)上繳款用戶(hù)的問(wèn)題如何處理

　　答：建議納稅人先做數據同步，如果數據同步后還是相同的提示，需聯(lián)系專(zhuān)管員在社保系統“電子繳稅協(xié)議書(shū)生效”模塊，對協(xié)議書(shū)校驗一下，協(xié)議書(shū)應該是無(wú)效的，需要重新簽定三方協(xié)議。

　　五、我們如何進(jìn)入網(wǎng)報系統呢？

　　答：您可以通過(guò)網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳網(wǎng)址登錄網(wǎng)廳，也可以直接搜索“四川省地方稅務(wù)局”、“成都市地方稅務(wù)局”進(jìn)入官網(wǎng)，選擇“辦稅服務(wù)”，點(diǎn)擊“網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳”進(jìn)入。

　　六、建筑業(yè)企業(yè)相關(guān)

　　1、建筑業(yè)企業(yè)申報營(yíng)業(yè)稅，沒(méi)有項目登記，在哪張表中進(jìn)行申報。

　　解決方法：在系統中通用申報表可以進(jìn)行申報，具體業(yè)務(wù)上咨詢(xún)一下專(zhuān)管員。

　　2、有建筑企業(yè)只做了零星項目登記，這個(gè)月申報營(yíng)業(yè)稅不能用建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅表申報，是不是用通用申報營(yíng)業(yè)稅？

　　解決方法：金稅三期系統沒(méi)有零星項目登記的概念，管理員要通知建安房地產(chǎn)行業(yè)的納稅人，所有項目均需辦理項目登記。

　　3、納稅人有零星項目登記，但建筑業(yè)營(yíng)業(yè)納稅申報表的稅源編號只能顯示建筑業(yè)工程項目編號，零星項目怎么辦？

　　解決方法：按照政策要求，營(yíng)業(yè)稅建筑業(yè)和銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)，需要先做項目登記，然后通過(guò)分項目營(yíng)業(yè)稅申報表進(jìn)行申報。

　　4、申報建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅提示：此戶(hù)未獲取稅源編號，無(wú)法進(jìn)行保存申報。

　　解決方法：需要先在金三系統中做項目登記。

　　七、登錄網(wǎng)廳后如何進(jìn)行系統配置？

　　答：首次登錄后，需要下載辦稅服務(wù)廳“一鍵設置工具”，其為壓縮文件，解壓后，雙擊“網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳一鍵設置工具2.0（四川地稅）”文件進(jìn)行配置。

　　八、信息采集軟件相關(guān)

　　1、采集軟件導入excel形式報表第幾行第幾列無(wú)法填寫(xiě)信息

　　解決方法：把輸入法由全角變?yōu)榘虢恰?/p>

　　2、采集軟件上傳個(gè)人所得稅基礎信息表（A）未知錯誤，服務(wù)器提交了協(xié)議沖突，section=ResponseHeaderDetail="Content-Length"標題值無(wú)效。

　　解決方法：一般是納稅人填寫(xiě)的數據有問(wèn)題，將報表刪掉重填一下，核實(shí)一下稅號、單位名稱(chēng)、經(jīng)辦人等等信息，還有系統時(shí)間必須和目前時(shí)間一致。

　　3、納稅人采集軟件上傳時(shí)，提示：上傳失敗，原因為未知錯誤，服務(wù)器提交了協(xié)議沖突。

　　解決方法：這個(gè)應該是納稅人填寫(xiě)的數據有問(wèn)題，將報表刪掉重填一下，核實(shí)一下稅號、單位名稱(chēng)、經(jīng)辦人等等信息，還有系統日期必須和目前時(shí)間一致。

　　九、問(wèn)：系統配置有何注意事項？

　　答：在配置安裝時(shí)，一定要關(guān)閉殺毒軟件和所有的瀏覽器，配置完成后，將網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳的網(wǎng)址設置為可信站點(diǎn)即可。

　　十、（九）繳款類(lèi)問(wèn)題

　　1、問(wèn)：納稅人銀行賬號是民生銀行的，但是網(wǎng)上辦稅中心顯示的建行，賬號正確

　　解決方法：建議納稅人選擇“查詢(xún)——同步輔導信息”做一下數據同步，如果數據同步后，仍顯示不正確，聯(lián)系專(zhuān)管員在金三系統“三方協(xié)議登記信息查詢(xún)”模塊查詢(xún)一下，應該是金三環(huán)境中錄入的銀行信息有誤造成的，請到辦稅大廳重新簽定三方協(xié)議。

　　2、問(wèn)：繳款時(shí)提示對方響應連接超時(shí)？

　　解決方法：一般是網(wǎng)絡(luò )繁忙造成的，請錯開(kāi)高峰期再試。

　　3、問(wèn)：繳款時(shí)提示：繳款失敗，失敗原因：調用系統服務(wù)出錯,異常所在server名hxhd_helt_svr007，異常原因：1010010097000017:沒(méi)有查詢(xún)到收款國庫對應的收款國庫信息,參數為skgkDm:2130110009？

　　解決方法：這個(gè)是稅庫銀返回的，應該是納稅人輔導的收款國庫在金三中沒(méi)有配置，需要稅務(wù)人員在金三中配置收款國庫的信息。

　　4、問(wèn)：繳款失敗，失敗原因：調用系統服務(wù)出錯,異常所在server名hxhd_helt_svr003，異常原因：

　　1010010097000025:獲取的預算分配比例為多個(gè):21330001,21340001，無(wú)法在后臺辦理。請前往大廳辦理該業(yè)務(wù)

　　解決方法：這個(gè)是在金三輔導稅種時(shí)，預算分配比例選的不一致造成的，請聯(lián)系專(zhuān)管員核實(shí)輔導的預算分配比例是否正確。

　　十一、問(wèn)：進(jìn)行“通用申報”時(shí)沒(méi)有相關(guān)稅種信息或進(jìn)行專(zhuān)用申報時(shí)系統提示“納稅人無(wú)有效的稅（費）種認定信息，請先認定”，怎么辦？

　　答：如果您在申報時(shí)遇到上述問(wèn)題，請直接電話(huà)聯(lián)系稅管員修改稅費種認定信息，之后就可以進(jìn)行網(wǎng)絡(luò )申報了。

　　十二、其他

　　1、基本養老保險費申報表里，稅款所屬時(shí)間的起止時(shí)間不能選。

　　解決方法：瀏覽器的問(wèn)題，設置兼容性加可信站點(diǎn)清緩存后再試。

　　2、納稅人剛在金三核心征管輔導了某稅種稅目，但是納稅人登陸網(wǎng)上報稅系統看不到該稅種。

　　解決方法：需要納稅人在網(wǎng)上報稅系統點(diǎn)“同步——輔導信息”做一下數據同步就可以看到了。如果還是看不到，請納稅人核實(shí)該稅種稅目是不是9月份才認定的，相當于稅款屬期是9月份，如果是，下月才能在網(wǎng)上報稅系統申報；如果要這個(gè)月在網(wǎng)上報稅系統中顯示，需要將認定有效期起更改為本月之前的日期。

　　3、納稅人稅款屬期為8月份企業(yè)所得稅已經(jīng)在原征管或金三核心征管申報過(guò)了，這月不能報怎么辦？

　　解決方法：請納稅人確認一下，如果申報的數據沒(méi)有問(wèn)題，不需要重復申報；如果數據有問(wèn)題，需要從金三核心征管中做申報錯誤更正業(yè)務(wù)。

　　4、申報報表時(shí)提示該報表對應的稅種已過(guò)期，請在征期內申報該報表？

　　解決方案：輔導信息里有稅種稅目有過(guò)期的，可以請稅務(wù)人員在金三系統的稅費種認定模塊進(jìn)行查詢(xún)和設置。

　　5、申報報表時(shí)提示“您已經(jīng)在該稅款屬期正常申報過(guò)”?

　　解決方案：在該稅款屬期納稅人已在金三系統里申報過(guò)了，請納稅人聯(lián)系稅務(wù)人員在金三系統里核實(shí)申報過(guò)的記錄。

　　6、企業(yè)所得稅報表在申報時(shí)提示：上期未申報？

　　解決方案：這種情況需要在金三系統中補錄上期的企業(yè)所得稅，金三系統中企業(yè)所得稅也必須連續申報才能成功。

　　7、納稅人在外網(wǎng)繳款提示簽約繳款單位名稱(chēng)不符，已做過(guò)同步。

　　解決方法：聯(lián)系專(zhuān)管員在社保系統內電子繳稅協(xié)議書(shū)生效模塊，對納稅人的三方協(xié)議進(jìn)行校驗，如果納稅人的協(xié)議書(shū)是無(wú)效的，聯(lián)系稅務(wù)人員生效協(xié)議書(shū)。

　　8、目前通用申報表中，如果納稅人輔導了多個(gè)營(yíng)業(yè)稅，會(huì )自動(dòng)帶出來(lái)多套附加稅嗎？

　　解決方法：是，如果納稅人輔導了多個(gè)營(yíng)業(yè)稅，會(huì )自動(dòng)帶出來(lái)多套附加稅，需納稅人手工刪除多余的附加稅，否則申報時(shí)會(huì )提示“您添加的稅目有重復，請修改或刪除后重新操作”。

　　9、殘保金七八月份做了零申報，九月份在金申報時(shí)說(shuō)已申報過(guò)，不讓申報了，怎么辦？

　　解決方法：網(wǎng)報申報的時(shí)候金三系統會(huì )判斷這個(gè)稅種是否能申報，請聯(lián)系管理員在金三系統對殘保金申報進(jìn)行更正。

　　10、八月份的附加稅沒(méi)有扣款成功，這個(gè)月怎么解決

　　解決方法：請在外網(wǎng)申報繳款即可。

　　11、在網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳申請外管證時(shí)外出經(jīng)營(yíng)地不能選擇外省，只有河北省。

　　解決方法：目前省局需求是這樣定的，只能選擇河北省。

　　12、使用河北CA證書(shū)登錄的納稅人可以正常登錄網(wǎng)報系統，在采集軟件通過(guò)CA證書(shū)上傳報表時(shí)提示：沒(méi)有注冊類(lèi)別。

　　解決方法：這是由于納稅人使用的是64位操作系統造成的，建議納稅人換臺32位操作系統電腦上傳。

　　13、驗票時(shí)報錯如下圖：

　　解決方法：請撥打0311-86112366咨詢(xún)發(fā)票模塊服務(wù)人員。

　　14、繳費時(shí)提示“對不起，您不是網(wǎng)上繳款用戶(hù)，不能進(jìn)行在線(xiàn)支付” 如圖：

　　解決方法：可能是沒(méi)有同步，或者沒(méi)有校驗成功，如果同步還不行，需要專(zhuān)管員到金三系統先驗證一下。

　　15、印花稅應該保留2位數為，應為.46，但網(wǎng)報系統顯示.5。

　　解決方法：省局要求，此為正常。

　　16、在金三系統中，報驗登記是否需要零申報？

　　解決方法：有輔導就需要申報。

　　17、一個(gè)自然人有多個(gè)個(gè)人獨資企業(yè)啊，要申報生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得A表時(shí)不能重復創(chuàng )建申報表，只能報一個(gè)被投資單位的，其他被投資單位怎么報？

　　解決方法：重復創(chuàng )建申報即可。即一個(gè)被投資單位的表創(chuàng )建申報完，再創(chuàng )建另一個(gè)單位的申報。

　　18、現在河道費在哪張報表里申報。

　　解決方法：原河道費，目前需輔導水利行政事業(yè)性收費收入，在通用申報表。

　　十三、如果錯過(guò)申報期還未申報怎么辦？

　　答：當月逾期未申報，您可以直接在網(wǎng)上補報，系統會(huì )自動(dòng)計征滯納金；如果跨月逾期未申報，請您持相關(guān)資料至辦稅服務(wù)廳進(jìn)行補報。

　　十四、問(wèn)：新增或變更房產(chǎn)、土地、車(chē)船，首次進(jìn)行納稅申報應該如何處理？

　　答：請您首先在網(wǎng)報系統“房產(chǎn)稅申報”、“城鎮土地使用稅申報”、“車(chē)船稅申報”模塊中填寫(xiě)相應的稅源明細表，進(jìn)行登記或變更房產(chǎn)、土地、車(chē)船信息，完成登記或變更后電話(huà)聯(lián)系稅管員進(jìn)行確認，方能在網(wǎng)上完成申報。

　　十五、問(wèn)：如何在網(wǎng)上進(jìn)行土地增值稅專(zhuān)項申報？

　　答：如您還未進(jìn)行不動(dòng)產(chǎn)登記，請持相關(guān)資料到主管稅務(wù)所進(jìn)行登記，然后使用土地增值稅專(zhuān)用申報模塊進(jìn)行申報。申報初始化時(shí)需要對“是否從事房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)”選項進(jìn)行選擇，然后再進(jìn)入相應的申報表進(jìn)行申報。

　　十六、問(wèn)：金三上線(xiàn)后是否必須進(jìn)行扣繳個(gè)人所得稅全員全額申報？

　　答：是。按照“金稅三期”的要求，只有涉密單位經(jīng)過(guò)審核批準后可進(jìn)行匯總申報，其余扣繳義務(wù)人都必須進(jìn)行全員全額明細申報。

上一篇：上海代理記賬公司對公賬戶(hù)怎么開(kāi)
下一篇：上海代理記賬定價(jià)怎么依據的呢？